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상속받은 부동산의 상속세가 없거나 적다고 끝이 아닙니다. 상속받은 부동산을 팔 때 양도세까지 고려해야 합니다. 상속받은 부동산, 양도세 절세 여부는 상속받은 후 6개월 이내에 어떻게 하느냐에 달려 있습니다. 그 방법 알려드립니다.

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2021. 4. 15. 09:58

질문】 경기도에 토지를 가지고 있는데, 이번에 공공주택지구로 개발되면서 수용당하게 되었습니다. 이처럼 토지를 강제로 수용당해도 양도소득세를 내야 하나요? 수용토지, 양도소득세 감면율은? 국가나 지방자치단체, 또는 공공단체가 공공 목적을 위해 내 의사와 상관없이 강제로 토지를 수용한 경우에도 양도차익이 있다면 양도소득세를 내야 합니다. 부동산을 국가 등에 팔고 ‘보상금’이라는 대가를 받은 유상 양도이기 때문입니다. 하지만 공익사업 때문에 어쩔 수 없이 팔게 된 점을 감안해서 양도소득세 일부를 감면해줍니다. 감면을 받으려면 조건이 있습니다. ① 수용되는 토지의 사업인정 고시일로부터 2년 전에 취득한 토지여야 합니다. ② 2021년 12월 31일 전에 양도함으로써 발생하는 소득에 한합니다. 조세특례제한법에는 ..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2020. 12. 29. 11:00

손해보고 팔아도 양도소득세 내야 하나? “5억 8,000만원에 산 아파트, 사정이 생겨 급매로 5억원에 팔았습니다. 이 경우에도 양도소득세를 내야 하나요?” 손해보고 팔려니 속이 쓰린데 설마 양도소득세까지 내야 할까요? 그렇지 않습니다. 양도소득세는 ‘양도차익’이라는 소득이 생겼을 때 내는 세금입니다. 따라서 손해를 봤다면 당연히 양도소득세는 없습니다. 또 한 해(1.1~12.31) 동안 발생한 부동산의 양도차익과 양도차손은 서로 상계가 가능합니다. 양도소득, 다른 소득과 합산될까? 올해 연봉이 좀 많이 올랐습니다. 그런데 때마침 아파트도 팔아서 양도소득도 1억 정도 얻었어요. 이 경우 근로소득과 양도소득을 합해서 누진세율이 적용되나요? 직장인 A씨의 질문입니다. 결론부터 말하면, 양도소득은 분류과세가 ..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2020. 10. 26. 15:54

【질문】 W씨는 작년 주택임대수입이 5,000만원이었고, 올해도 5,000만원 발생했습니다. 필요경비는 1,000만원 가량입니다. 장부를 기장해서 신고하는 것이 유리할까요? 임대수입 장부 작성이 필요한 경우는? W씨는 장부를 작성하는 것이 유리합니다. 주택임대수입이 5,000만원인 W씨가 추계로 신고할 경우 수입금액에 기준경비율을 곱한 만큼을 경비로 인정받을 수 있는데, 계산해보면 435만원이 나옵니다. 하지만 장부를 작성해서 실제 쓴 경비를 인정받는다면 1,000만원을 차감할 수 있습니다. 게다가 전년도 수입금액이 4,800만원 이상인데 추계로 신고하면, 무기장 가산세(산출세액의 20%)를 추가로 내야 합니다. W씨는 전년도 임대수입이 5,000만원으로 복식부기 의무자 기준인 7,500만원 미만입니다...

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2020. 10. 15. 15:51

임대수입이 연 2,000만원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합과세로 신고해야 합니다. 종합과세는 분리과세보다 신고가 복잡한데, 크게 추계신고와 장부작성으로 나눌 수 있습니다. 추계신고란? 일반적으로 사업자는 매출과 실제로 발생한 비용을 장부로 작성하여 이익에 대해 세금을 내야 합니다. 임대사업자도 마찬가지입니다. 하지만 장부를 작성하지 않아도 국세청에서 정하는 경비율만큼은 비용으로 인정받을 수 있습니다. 이렇게 장부를 작성하지 않고, 정해진 경비율만큼만을 경비처리하여 신고하는 것을 ‘추계신고’라고 합니다. 말 그대로 추정하여 계산하는 신고라는 의미입니다. 단순경비율이 유리 업종별로 차이는 있지만, 일반적으로 단순경비율은 기준경비율보다 훨씬 높습니다. 가령 일반주택임대업(업종코드: 701102)의 경우..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2020. 10. 6. 16:18

2019년부터는 비과세가 되지 않아 2020년 5월 신고분부터는 임대수입이 연 2,000만원 이하여도 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 임대수입이 연 2,000만원 이하라면, 분리과세와 종합과세 중에서 하나를 선택할 수 있습니다. 주택 임대수입이 연 2,000만원을 초과하며 다른 소득과 합산하여 종합과세로 신고해야 합니다. 분리과세 vs 종합과세, 무엇을 선택할까? 분리과세란 특정 소득을 종합소득에 합산하지 않고 별도로 과세하는 것을 말합니다. 소득세는 소득이 높을수록 오르는 누진세이므로, 일반적으로 분리과세가 세금 부담이 적습니다. 하지만 다른 소득이 거의 없어 종합과세가 오히려 유리하다면 종합과세를 선택하면 됩니다. 즉, 둘 중에 세금이 더 적게 나오는 것으로 선택하면 되는 것이지요. 분리과세를..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2020. 10. 6. 16:15

이런 증빙서류 꼭 챙겨두세요 신축 건물의 실제 취득가액은 공사대금 등 신축과 관련해 총 지출한 금액입니다. 이때 공사대금 및 공사업체의 인적사항을 확인할 수 있는 증빙 서류들을 챙겨두어야 합니다. 공사계획서, 공사상세내역서, 세금계산서, 계산서, 신용카드 영수증, 기타 공사대금 지급 사실을 확인할 수 있는 영수증, 무통장입금증, 계좌이체 내역 등입니다. 그러면 관할 세무서에서 제출한 서류를 확인하여 사실 여부를 판단합니다. 예를 들면 인건비는 지급금액과 수령자의 성명, 주민등록번호, 주소 등 인적사항이 기재되어 있어야 증빙으로 인정받을 수 있습니다. 무자료 거래, 주의하세요 건물을 신축하다 보면, 공사업체로부터 “공사비를 부가가치세 10%만큼 깎아줄 테니 세금계산서 같은 증빙 없이 거래하자”는 제안을 받..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2020. 9. 17. 15:10

【사례】 Y씨는 2000년 강원도에 있는 땅을 샀습니다. 동계올림픽으로 주변이 개발되고, KTX 강릉선으로 교통도 편리해져 땅값이 올랐습니다. 이 땅을 팔아 차익을 실현하려고 합니다. 그런데 이사를 다니며 매매계약서를 분실한 것 같습니다. 그런데 세금에 밝다고 자부하는 친구가 오히려 잘 되었다는 듯 환산취득가액을 구해서 다시 계산해보고 신고하라고 권합니다. 과연 Y씨가 친구 말대로 하면양도세를 즐일 수 있을까요? 환산취득가액 계산법 매매계약서 등의 실제 취득가액이 없을 경우, 가장 많이 사용되는 것이 환산취득가액입니다. 환산취득가액이란 세법상 정한 기준으로 ‘환산’해서 계산한 취득가액이란 뜻입니다. 만약 Y라는 사람의 토지가 현재 양도가액이 10억원이고, 취득 시 기준시가가 4억원, 양도 시 기준시가가 ..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 부동산 절세 오늘부터1일 (2020 최신개정) 2020. 9. 14. 11:33