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주식, 펀드, 적금 증여시 알아두면 좋은 꿀팁

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 4. 13. 09:46

부담부증여란? 부동산에 담보된 대출이나 전세보증금이 있을 때, 그 채무를 증여받는 사람에게 넘기는 조건으로 증여하는 것을 ‘부담부증여’라고 합니다. 대출금이나 전세보증금을 떠안고 증여받는 경우, 이는 증여를 받은 사람이 나중에 갚아야 할 부채가 되죠. 따라서 해당 금액만큼은 무상으로 준 것이 아니라 대가를 받고 넘긴 유상양도로 봅니다. 즉 대출금이나 보증금만큼은 양도이고, 그 나머지는 증여인 것입니다. 증여와 양도가 섞여 있다고 보면 됩니다. 따라서 증여받은 사람은 증여받은 부분에 대해서 증여세를 내고, 증여를 해준 사람은 양도에 해당하는 부분의 양도차익에 대해서 양도세를 내야 합니다. ​ 부담부증여 절세 핵심은 ‘양도세’ 부담부증여를 하면 증여세가 줄어드는 것은 당연합니다. 증여를 작게 했으니까요. 중..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 3. 31. 12:01

증여세 절세 포인트 : 10년 합산 증여공제와 함께 증여세의 10년 합산이 적용되는 것은 누진세율입니다. 증여세는 동일인에게 증여일로부터 10년 이내에 증여받은 재산을 합산해서 과세표준에 따라 10~50% 누진세율입니다. 10년 이내 증여재산을 합하면 금액이 커지니 세율도 올라가는 것이죠. 여기서 ‘동일인’이란 증여자가 부모님이나 조부모님과 같이 직계존속이면 그 배우자까지도 포함한 개념입니다. 따라서 10년 단위로 나누어 증여해서 합산되지 않도록 하는 것이 증여세를 줄일 수 있는 방법입니다. 세 번에 나눠 증여받은 경우 30대 C씨는 아버지인 D씨에게 9년 전에 2억원을 증여받았고, 5년 전에는 2억원을 증여받았으며, 올해 다시 1억원을 증여받았습니다. 이 경우 올해 증여받은 1억원에 대한 증여세 세율은..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 3. 24. 15:46

관계에 따른 증여공제금액 증여재산가액을 파악하고 나면 증여공제를 차감합니다. 공제금액은 증여자와 수증자의 관계에 따라 다릅니다. 배우자는 6억원, 성인 자녀는 5,000만원(미성년자 2,000만원), 사위나 며느리와 같은 기타친족은 1,000만원을 공제받을 수 있습니다. 만약 이런 친인척 관계가 아닌 친구나 지인에게 증여한다면 증여공제는 없습니다. 증여공제, 그룹별 합산 증여공제에서 사람들이 많이 헷갈려 하는 부분은 증여공제는 인별이 아닌 그룹별로 10년간 받을 수 있는 금액이라는 점입니다. 증여공제 그룹은 직계존속 그룹, 기타친족 그룹을 말합니다. 직계존속 그룹에는 부모와 조부모가 있고 기타친족 그룹에는 장인, 장모, 시부, 시모, 형제 자매, 사위, 며느리, 삼촌, 이모, 조카가 포함됩니다. 즉, 증..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 3. 23. 11:33

40대인 H씨에게는 20년 전쯤에 아버지가 H씨 명의로 사둔 땅과 상가건물이 있습니다. 당시 소득이 없는 학생 신분이었고, 따로 증여세를 신고·납부하지 않았습니다. 요즘 증여에 대한 과세당국의 조사가 강화됐다는 뉴스를 자주 접하면서 혹시 증여세에 가산세까지 내야 하는 것인지 걱정하고 있습니다. 무신고 가산세, 증여세의 20% 증여세를 기한 안에 신고·납부를 하지 않고, 나중에 과세관청에서 조사해 세금을 부과하는 경우에는 원래 내야 했던 증여세뿐만 아니라 가산세까지 부과됩니다. 신고를 하지 않았기 때문에 무신고 가산세로 증여세의 20%가 더 부과됩니다. 그리고 납부를 늦게 한 것에 대한 이자 성격의 납부지연가산세가 하루에 증여세의 10,000분의 2.5로 납부기한이 지난 날짜만큼 부과됩니다. 만약 1,00..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 3. 17. 10:19

가장 효과적인 방법, 사전증여 상속세를 절세하기 위한 가장 효과적인 방법은 사전증여이며, 사전증여의 시기는 빠를수록 좋습니다. 사망일 전 10년(상속인 외의 자는 5년) 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산되기 때문입니다. 즉, 자녀에게 증여를 하고 10년 이내에 사망한다면 이미 증여한 재산도 상속재산가액에 합산되어 누진세율이 적용됩니다. 물론 증여받았을 때 낸 증여세는 상속세에서 차감해주기 때문에 세금을 두 번 내는 것은 아닙니다. 상속재산에 증여재산을 합하면 더 높은 누진세율이 적용되므로 세율 증가분만큼에 대한 상속세를 내야 하는 것이죠. 증여하고 나서 재산가치가 많이 오른다면 추후 상속재산에 합산되더라도 사전증여하는 것이 유리합니다. 만약 L씨가 자녀에게 증여할 때 아파트가 2억원이었는데..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 3. 15. 13:54

이 글은 투자/특정 종목 추천 목적이 아닙니다. 왜 미국 배당주일까 첫째, 배당주는 시간 레버리지 활용이 쉽습니다. 내 시간을 아끼고 현금흐름이 나오는 투자는 배당주 투자입니다. 둘째, 배당주 투자는 장기투자 시 복리효과를 누릴 수 있습니다. 복리효과를 위해서 중요한 것은 장기투자가 가능해야 한다는 점이다. 따라서 중간에 배당이 끊기거나 감소하는 일이 없어야 하므로 25년 이상 배당성장 이력이 있는 배당귀족주를 추천합니다. 특히 물가상승률 이상으로 매년 배당을 증액해주는 배당주에 투자할 경우, 향후 인플레이션에도 대비가 될 것입니다. 셋째, 환쿠션 효과를 위해 국내 주식보다는 해외 주식을 보유하는 것을 추천합니다. 글로벌 경제위기 상황이 발생할 때마다 원화 가치는 크게 떨어집니다. 미국이나 일본의 배당주..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 3. 15. 13:48

L씨는 2020년 1월 5일에 A단지 내 35평 아파트(공동주택공시가격 6억원)를 부모님으로부터 증여받았습니다. 공동주택공시가격으로 증여가액을 신고해도 될까요? 국토교통부는 매해 정기적으로 부동산 가격을 조사해서 공시가격을 발표합니다. 토지의 공시가격은 개별공시지가, 아파트는 공동주택공시가격, 단독주택은 개별단독주택 공시가격이라고 하는데 세무당국이 과세 기준으로 삼는 가격입니다. 공동주택공시가격은 실거래가의 70% 정도로 봅니다. 국토교통부는 공시가격을 현실화하는 방안을 수립해서 아파트 등 공동주택은 2030년까지 10년간, 단독주택은 2035년까지 15년간 꾸준히 공시가격을 올려 현실화율(공시가/시세)을 90%까지 높일 계획입니다. 유사매매사례가액 있으면 그 가액만 인정 만약 L씨가 증여세를 신고할 때..

돈 되는 재테크/이은하 세무사의 상속증여 오늘부터1일 2021. 3. 11. 15:04